Η συσσώρευση οφειλών μπορεί να δημιουργήσει σοβαρές πιέσεις στη λειτουργία μιας επιχείρησης. Δάνεια που δεν εξυπηρετούνται, ληξιπρόθεσμες υποχρεώσεις προς την ΑΑΔΕ ή τον ΕΦΚΑ, οφειλές προς προμηθευτές, κατασχέσεις τραπεζικών λογαριασμών και κίνδυνος πλειστηριασμού μπορούν, εάν δεν αντιμετωπιστούν εγκαίρως, να περιορίσουν σημαντικά τη δυνατότητα συνέχισης της επιχειρηματικής δραστηριότητας.Η ύπαρξη χρεών, όμως, δεν σημαίνει αυτομάτως ότι η επιχείρηση πρέπει να οδηγηθεί σε παύση εργασιών ή πτώχευση. Η ελληνική νομοθεσία προβλέπει διαφορετικά εργαλεία για τη ρύθμιση, αναδιάρθρωση ή συνολική αντιμετώπιση επιχειρηματικών οφειλών, ανάλογα με την οικονομική κατάσταση του οφειλέτη, το είδος των πιστωτών και τη δυνατότητα βιώσιμης συνέχισης της επιχείρησης.
Γιατί είναι σημαντική η έγκαιρη αντιμετώπιση των οφειλών;
Όσο ένα πρόβλημα ρευστότητας παραμένει χωρίς οργανωμένη αντιμετώπιση, τόσο αυξάνεται ο κίνδυνος να προχωρήσουν οι πιστωτές σε μέτρα αναγκαστικής είσπραξης.Στα μη εξυπηρετούμενα δάνεια μπορεί να έχουν ήδη ξεκινήσει ενέργειες όπως κατασχέσεις τραπεζικών λογαριασμών ή πλειστηριασμοί περιουσιακών στοιχείων. Παράλληλα, πολλές επιχειρήσεις έχουν ταυτόχρονα ληξιπρόθεσμες υποχρεώσεις προς την ΑΑΔΕ ή τον ΕΦΚΑ/ΚΕΑΟ, με αποτέλεσμα να δέχονται πίεση από περισσότερους πιστωτές συγχρόνως.Για τον λόγο αυτό, η ρύθμιση δεν πρέπει να αντιμετωπίζεται ως μια απλή προσπάθεια εξεύρεσης της χαμηλότερης δυνατής μηνιαίας δόσης. Χρειάζεται συνολική αξιολόγηση της επιχείρησης, των υποχρεώσεών της, της περιουσίας της, των εξασφαλίσεων και της πραγματικής δυνατότητας αποπληρωμής.
Διμερής ρύθμιση επιχειρηματικών δανείων με τράπεζες και servicers
Μία από τις βασικές δυνατότητες είναι η απευθείας διαπραγμάτευση με την τράπεζα ή την εταιρεία διαχείρισης απαιτήσεων που έχει αναλάβει το επιχειρηματικό δάνειο.Στόχος μιας τέτοιας διαπραγμάτευσης είναι η εξεύρεση μιας λύσης που να μπορεί να εξυπηρετηθεί μακροπρόθεσμα από την επιχείρηση. Η ικανότητα αποπληρωμής του οφειλέτη, η αξία της περιουσίας, οι εγγυήσεις και το ποσό που θα μπορούσε να ανακτήσει ο πιστωτής σε περίπτωση ρευστοποίησης αποτελούν βασικές παραμέτρους της διαδικασίας.
Ανάλογα με τα δεδομένα της υπόθεσης, μια ρύθμιση μπορεί να περιλαμβάνει συνδυασμό προκαταβολής, περιοδικών καταβολών σε μεγαλύτερο χρονικό ορίζοντα και τελικής καταβολής.Ιδιαίτερη προσοχή απαιτούν οι προσωρινές ρυθμίσεις. Μια πολύ χαμηλή δόση για περιορισμένο χρονικό διάστημα μπορεί να προσφέρει πρόσκαιρη ανακούφιση, χωρίς όμως να επιλύει ουσιαστικά το πρόβλημα, εφόσον το συνολικό χρέος παραμένει σταθερό ή συνεχίζει να αυξάνεται.Η αξιολόγηση, επομένως, πρέπει να γίνεται με ορίζοντα όχι μόνο τους επόμενους μήνες αλλά τη συνολική βιωσιμότητα της προτεινόμενης λύσης.
Οφειλές προς ΑΑΔΕ, ΕΦΚΑ και ΚΕΑΟ
Οι οφειλές μιας επιχείρησης σπάνια περιορίζονται σε έναν μόνο πιστωτή. Συχνά συνυπάρχουν τραπεζικά δάνεια, φορολογικές οφειλές και οφειλές κοινωνικής ασφάλισης.Η ύπαρξη πολλαπλών υποχρεώσεων απαιτεί ενιαίο σχεδιασμό. Μια ρύθμιση προς το Δημόσιο μπορεί να είναι χρήσιμη, αλλά πρέπει να εξετάζεται σε συνδυασμό με όλες τις υπόλοιπες δανειακές και οικονομικές υποχρεώσεις της επιχείρησης.Το κρίσιμο ερώτημα δεν είναι μόνο αν μια οφειλή μπορεί να υπαχθεί σε ρύθμιση, αλλά αν η επιχείρηση θα μπορεί να καταβάλλει το σύνολο των μηνιαίων υποχρεώσεων μετά τη ρύθμιση χωρίς να δημιουργεί νέες ληξιπρόθεσμες οφειλές.
Εξωδικαστικός μηχανισμός ρύθμισης οφειλών
Όταν η επιχείρηση έχει οφειλές προς περισσότερους πιστωτές, μπορεί να εξεταστεί η δυνατότητα αξιοποίησης του Εξωδικαστικού Μηχανισμού Ρύθμισης Οφειλών.Ο εξωδικαστικός μηχανισμός επιτρέπει τη συνολικότερη προσέγγιση των υποχρεώσεων σε σχέση με μια μεμονωμένη διαπραγμάτευση με κάθε πιστωτή. Αποτελεί ένα από τα βασικά εργαλεία που προβλέπονται για την αντιμετώπιση ιδιωτικών οφειλών, παράλληλα με τη διμερή διαπραγμάτευση, την εξυγίανση και, όπου συντρέχουν οι προϋποθέσεις, την πτώχευση και τη δεύτερη ευκαιρία.
Πριν από την υποβολή αίτησης είναι σημαντικό να εξετάζεται προσεκτικά:
ποιοι πιστωτές συμμετέχουν,
ποιο είναι το συνολικό ύψος των οφειλών,
ποια είναι η περιουσιακή κατάσταση της επιχείρησης,
ποιες εγγυήσεις έχουν δοθεί,
ποια είναι η πραγματική δυνατότητα αποπληρωμής,
και αν η τελική ρύθμιση μπορεί να είναι βιώσιμη σε βάθος χρόνου.
Η σωστή προετοιμασία πριν από την ένταξη στη διαδικασία μπορεί να είναι εξίσου σημαντική με την ίδια την αίτηση.
Εξυγίανση επιχείρησης
Για επιχειρήσεις που αντιμετωπίζουν σοβαρή οικονομική δυσχέρεια αλλά εξακολουθούν να διαθέτουν πραγματικές προοπτικές συνέχισης της δραστηριότητάς τους, μπορεί να εξεταστεί η διαδικασία εξυγίανσης.Η εξυγίανση αφορά περιπτώσεις όπου απαιτείται ευρύτερη αναδιάρθρωση των οικονομικών υποχρεώσεων της επιχείρησης και συμφωνία με τους πιστωτές, ώστε να δημιουργηθούν οι προϋποθέσεις για τη συνέχιση της επιχειρηματικής λειτουργίας. Η εξυγίανση περιλαμβάνεται στα προβλεπόμενα εργαλεία αντιμετώπισης των επιχειρηματικών οφειλών.Το βασικό ζήτημα σε μια τέτοια περίπτωση είναι η βιωσιμότητα: κατά πόσο δηλαδή η επιχείρηση, μετά την αναδιάρθρωση των υποχρεώσεών της, μπορεί να επιστρέψει σε σταθερή οικονομική λειτουργία.
Πότε τίθεται ζήτημα πτώχευσης;
Υπάρχουν περιπτώσεις στις οποίες η οικονομική κατάσταση έχει επιδεινωθεί σε τέτοιο βαθμό ώστε η ρύθμιση ή η εξυγίανση να μην αποτελούν πλέον ρεαλιστική λύση.Ο Ν. 4738/2020 συνδέει την πτώχευση με την κατάσταση παύσης πληρωμών, δηλαδή με την αδυναμία εκπλήρωσης ληξιπρόθεσμων χρηματικών υποχρεώσεων κατά τρόπο γενικό και μόνιμο.Πτωχευτική ικανότητα έχουν, μεταξύ άλλων, και τα νομικά πρόσωπα που επιδιώκουν οικονομικό σκοπό.Η πτώχευση αποσκοπεί στη συλλογική ικανοποίηση των πιστωτών μέσω της ρευστοποίησης της περιουσίας ή επιμέρους περιουσιακών στοιχείων και αποτελεί μέρος του συνολικού πλαισίου αντιμετώπισης της αφερεγγυότητας.Η επιλογή αυτή πρέπει να εξετάζεται εξατομικευμένα και αφού προηγηθεί πλήρης αξιολόγηση του κατά πόσο υπάρχει ή όχι πραγματική δυνατότητα διάσωσης και συνέχισης της επιχείρησης.
Ποια ρύθμιση είναι κατάλληλη για τη δική σας επιχείρηση;
Δεν υπάρχει μία λύση που να είναι κατάλληλη για κάθε επιχείρηση.
Μια εταιρεία μπορεί να χρειάζεται απευθείας διαπραγμάτευση με έναν servicer. Μια άλλη μπορεί να έχει ταυτόχρονα χρέη σε τράπεζες, ΑΑΔΕ και ΕΦΚΑ και να απαιτείται συνολικότερη αντιμετώπιση. Σε άλλες περιπτώσεις, τα οικονομικά δεδομένα μπορεί να επιβάλλουν εξέταση της εξυγίανσης ή της πτωχευτικής διαδικασίας.Πριν επιλεγεί η κατάλληλη στρατηγική, πρέπει να εξεταστούν ιδίως το ύψος και η φύση των οφειλών, οι πιστωτές, η περιουσία, οι εμπράγματες εξασφαλίσεις, οι εγγυήσεις, η ύπαρξη κατασχέσεων ή πλειστηριασμών και οι πραγματικές ταμειακές ροές της επιχείρησηςΜια οργανωμένη διαδικασία ρύθμισης προϋποθέτει καταγραφή των εμπλεκόμενων προσώπων και των οφειλών, αποτίμηση της περιουσίας, υπολογισμό των δυνατοτήτων αποπληρωμής και στη συνέχεια διαμόρφωση και υποβολή της κατάλληλης πρότασης προς τους πιστωτές.
Νομική υποστήριξη στη ρύθμιση επιχειρηματικών οφειλών
Η διαχείριση επιχειρηματικών χρεών δεν είναι μόνο οικονομικό ζήτημα. Οι αποφάσεις που λαμβάνονται κατά τη διαδικασία ρύθμισης μπορεί να επηρεάσουν εγγυήσεις, εμπράγματες ασφάλειες, εκκρεμείς δικαστικές διαδικασίες, κατασχέσεις, πλειστηριασμούς και την προσωπική ευθύνη προσώπων που έχουν συμβληθεί ως συνοφειλέτες ή εγγυητές.
Η έγκαιρη νομική αξιολόγηση επιτρέπει να εξεταστούν οι διαθέσιμες επιλογές πριν η πίεση των πιστωτών περιορίσει σημαντικά τα περιθώρια διαπραγμάτευσης.Στο πλαίσιο της νομικής υποστήριξης μπορούν να εξεταστούν συνολικά οι οφειλές της επιχείρησης, να αξιολογηθεί ποια διαδικασία ανταποκρίνεται καλύτερα στα πραγματικά οικονομικά δεδομένα και να οργανωθεί η διαπραγμάτευση με τράπεζες, servicers και λοιπούς πιστωτές.
Η έγκαιρη αντιμετώπιση μπορεί να διευρύνει τις διαθέσιμες επιλογές και να αποτρέψει την περαιτέρω επιδείνωση της οικονομικής κατάστασης. Επικοινωνήστε με το γραφείο μας για εξατομικευμένη αξιολόγηση της υπόθεσής σας και διερεύνηση των διαθέσιμων λύσεων ρύθμισης ή αναδιάρθρωσης των επιχειρηματικών οφειλών σας.
